FINANCIACIÓN, AYUDAS Y FISCALIDAD
Facilitamos el acceso a recursos estratégicos que impulsan la innovación, la inversión y el crecimiento empresarial.
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Deducciones Fiscales
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Bonificaciones
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Patent
Box
Tax
Lease
Subvenciones Públicas
¿Qué son las ayudas públicas?
Las ayudas y subvenciones públicas son instrumentos de financiación destinados a impulsar proyectos de innovación, inversión y crecimiento empresarial. Mediante convocatorias autonómicas, estatales y europeas, las empresas pueden obtener financiación para desarrollar proyectos estratégicos y reducir el esfuerzo económico asociado a sus inversiones.
Estas ayudas pueden financiar actuaciones relacionadas con:
- I+D+i.
- Inversiones productivas.
- Eficiencia energética y sostenibilidad.
- Internacionalización.
- Digitalización.
- Emprendimiento y crecimiento empresarial.
- Contratación y generación de empleo.
¿Puede mi empresa beneficiarse?
La mayoría de las empresas pueden acceder a programas de ayuda pública, independientemente de su tamaño o sector de actividad, siempre que dispongan de un proyecto alineado con los objetivos de la convocatoria.
Existen miles de ayudas disponibles a escala regional, estatal y europea, cada una con requisitos, intensidades de financiación y criterios de evaluación específicos. Por este motivo, resulta fundamental identificar las convocatorias más adecuadas y definir una estrategia de financiación alineada con los objetivos de la empresa.
En la Cámara de Comercio de Terrassa analizamos cada proyecto para identificar las mejores oportunidades de financiación y maximizar las posibilidades de éxito en la obtención de ayudas públicas.
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Deducciones Fiscales R+D+I
¿Qué son las Deducciones Fiscales por I+D+i?
Las deducciones fiscales por I+D+i son un incentivo que permite a las empresas recuperar una parte de las inversiones realizadas en actividades de Investigación, Desarrollo e Innovación Tecnológica mediante una reducción directa de la cuota del Impuesto sobre Sociedades.
Su objetivo es fomentar la innovación empresarial, impulsando el desarrollo de nuevos productos, procesos y servicios, así como la mejora tecnológica de los ya existentes.
Dependiendo de la naturaleza del proyecto y de los gastos asociados, las empresas pueden obtener deducciones de hasta el 59% sobre determinados costes de Investigación y Desarrollo (I+D) y del 12% sobre las actividades de Innovación Tecnológica (IT).
¿Puede mi empresa beneficiarse?
Tu empresa puede acceder a las deducciones fiscales por I+D+i si ha desarrollado actividades como:
- Nuevos productos o servicios.
- Mejoras tecnológicas de productos existentes.
- Optimización o automatización de procesos.
- Desarrollo de software, aplicaciones o plataformas digitales.
- Proyectos de Inteligencia Artificial, Big Data o Industria 4.0.
- Implantación de nuevas tecnologías que hayan supuesto una mejora significativa para la empresa.
Además, es posible recuperar deducciones correspondientes a proyectos realizados en ejercicios anteriores que no hayan prescrito.
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Bonificaciones Personal Investigador
¿Qué son las Bonificaciones por Personal Investigador?
Las bonificaciones a la Seguridad Social por personal investigador constituyen un incentivo dirigido a las empresas que desarrollan actividades de Investigación, Desarrollo e Innovación Tecnológica (I+D+i).
Permiten aplicar una bonificación del 40% en las aportaciones empresariales a la Seguridad Social por contingencias comunes, que puede llegar hasta el 50% en determinados supuestos, para aquellos trabajadores que dediquen entre el 85% y el 100% de su jornada laboral a actividades de I+D+i.
Para que un trabajador pueda acogerse a este incentivo, debe cumplir, con carácter general, los siguientes requisitos:
- Desarrollar actividades de Investigación,
- Desarrollo o Innovación
- Tecnológica de manera exclusiva o predominante, pudiendo dedicar hasta un 15% de su jornada a actividades complementarias de formación, divulgación o gestión vinculadas a dichas actividades.
- Pertenecer a alguno de los grupos de cotización comprendidos entre el 1 y el 4.
- Participar de manera efectiva en proyectos de I+D+i desarrollados por la empresa.
- Mantener una relación laboral con la entidad mediante contrato indefinido, incluidos los identificados mediante los códigos de contrato 150, 250 o 350.
¿Cuánto personal puede bonificarse?
La normativa no establece un número mínimo ni máximo de trabajadores susceptibles de bonificación. No obstante, cuando la empresa aplique bonificaciones a 10 o más investigadores durante al menos tres meses dentro de un mismo ejercicio, será necesario obtener un Informe Motivado Vinculante emitido por el Ministerio de Ciencia e Innovación, en un plazo máximo de 6 meses después de la finalización del ejercicio fiscal.
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Certificado Ahorro Energético
¿Qué son los Certificados de Ahorro Energético (CAE)?
Los Certificados de Ahorro Energético (CAE) son un mecanismo que permite a empresas, entidades y particulares obtener una compensación económica por los ahorros energéticos generados mediante actuaciones de eficiencia energética.
Cada Certificado de Ahorro Energético acredita un ahorro de 1 kWh de energía final derivado de una inversión o actuación que reduzca el consumo energético. Estos certificados pueden ser adquiridos posteriormente por los sujetos obligados del sistema, generando un retorno económico adicional para el promotor de la actuación.
¿Qué actuaciones pueden justificarse?
Pueden generar Certificados de Ahorro Energético (CAE) aquellas actuaciones que produzcan una reducción verificable del consumo energético.
Entre las actuaciones más habituales destacan:
- Sustitución de equipos e instalaciones por otros más eficientes.
- Renovación de sistemas de climatización y refrigeración.
- Mejora de procesos industriales.
- Optimización energética de edificios e instalaciones.
- Implantación de sistemas de control y gestión energética.
- Sustitución de la iluminación convencional por tecnología eficiente.
- Proyectos de recuperación y aprovechamiento energético.
Las actuaciones pueden clasificarse como Actuaciones Estandarizadas, incluidas en el catálogo oficial del sistema, o como Actuaciones Singulares, cuya metodología de cálculo se desarrolla específicamente para cada proyecto.
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Patent Box
¿Qué es el Patent Box?
El Patent Box es un incentivo fiscal regulado en el artículo 23 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades que permite reducir hasta un 60% de las rentas obtenidas por la explotación o cesión de determinados activos intangibles derivados de actividades de I+D+i, como patentes o software avanzado. Esta reducción puede situar el tipo efectivo del Impuesto sobre Sociedades en niveles cercanos al 10%.
También conocido como IP Box o Innovation Box, este incentivo sigue los criterios establecidos por la OCDE para fomentar la explotación económica de los resultados de la innovación empresarial.
¿Qué empresas pueden beneficiarse?
Puede beneficiarse del Patent Box cualquier empresa que genere, desarrolle o explote activos intangibles derivados de actividades de Investigación, Desarrollo e Innovación Tecnológica (I+D+i), independientemente de su tamaño o sector de actividad.
Es especialmente frecuente en sectores como:
- Industria y fabricación avanzada.
- Tecnología y desarrollo de software.
- Sector farmacéutico y biotecnológico.
- Energía y sostenibilidad.
- Ingeniería y servicios técnicos especializados.
No obstante, también puede resultar aplicable a empresas de otros sectores siempre que dispongan de activos tecnológicos o innovaciones susceptibles de protección y explotación económica.
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Tax Lease
¿Qué es el Tax Lease?
El Tax Lease, también conocido como Tax Equity o Mecenazgo Tecnológico, es un mecanismo de financiación que permite canalizar inversión privada hacia proyectos de Investigación, Desarrollo e Innovación Tecnológica (I+D+i), generando beneficios tanto para la empresa innovadora como para el inversor.
Para ello, se constituye una Agrupación de Interés Económico (AIE), entidad que actúa como vehículo de inversión y permite trasladar los beneficios fiscales generados por el proyecto a los inversores participantes.
¿Qué es una Agrupación de Interés Económico (AIE)?
La Agrupación de Interés Económico (AIE) es la estructura jurídica que permite canalizar la inversión privada hacia proyectos de I+D+i. Mediante este mecanismo, la empresa innovadora obtiene financiación mientras que los inversores acceden a los beneficios fiscales asociados al proyecto, manteniéndose en todo momento la titularidad de la tecnología y los resultados en manos de la empresa promotora.
¿Cuáles son las ventajas para ambas partes?
Los inversores obtienen beneficios fiscales mediante su participación en proyectos de I+D+i, accediendo a una inversión con un perfil de riesgo reducido, plazos de retorno competitivos y sin necesidad de implicarse en la gestión del proyecto.
Para las empresas innovadoras, el Tax Lease constituye una fuente de financiación privada que permite acelerar el desarrollo de proyectos de I+D+i, complementar otros incentivos públicos y obtener recursos económicos sin renunciar a la titularidad ni a los derechos sobre la tecnología desarrollada.
